企業往來會計崗位職責

摘要

企業往來會計到底是做什么的？是不是每天就對著一堆發票和數字“算賬”？其實沒那么簡單。這個崗位就像企業資金往來的“交通警察”，管著公司和客戶、供應商之間的“錢袋子”，既要確保每筆賬清晰準確，又要盯著錢能不能按時收回、該不該及時付出，甚至還要從源頭幫公司控制風險。今天這篇文章，我們就掰開揉碎了講：往來會計的核心職責是什么？日常工作要碰哪些具體事？新人最容易踩哪些坑？以及想做好這個崗位，到底需要練哪些“真本事”？不管你是正在找工作的會計新人，還是想了解崗位要求的HR，看完這篇都能心里有數。

一、先搞懂：往來會計到底“管什么”？別把自己當“記賬工具人”

很多人覺得往來會計就是“記往來賬的”，這話沒錯，但太表面了。往深了說，往來會計管的是企業和外部單位的“資金關系”——客戶欠我們錢（應收賬款）、我們欠供應商錢（應付賬款）、還有各種雜七雜八的借款、押金（其他應收/應付款），這些都歸你管。

為什么這個崗位重要？舉個例子：如果應收賬款收不回來，公司現金流會緊張；如果應付賬款付錯了，可能多花錢還得罪供應商；要是往來賬亂成一鍋粥，老板連公司到底“外面有多少錢沒收回來、欠了多少錢要付”都搞不清，決策都得拍腦袋。所以，往來會計不是“工具人”，是幫公司守好“資金出入口”的人。

二、日常工作清單：從早到晚，這8件事你肯定要碰

別被“往來”兩個字唬住，具體工作其實很落地。我整理了一份“日常工作清單”，都是老會計天天要干的活，附上調侃和真實案例，你一看就懂：

1. 往來賬款核算：每天盯著3類賬，別記錯“債主”和“欠錢的”

這是最基礎的活兒，但也是最容易出錯的。簡單說就是：客戶買了東西沒付錢，你要記“應收賬款”（我們是債主）；我們買了東西沒付錢，記“應付賬款”（我們是欠錢的）；還有員工借備用金、付押金這種，記“其他應收/應付款”。

舉個踩坑案例：我剛做往來會計時，有次客戶A買了100萬設備，發票開了但錢沒到，我稀里糊涂記成了“應付賬款”——等于說我把“客戶欠我們錢”記成了“我們欠客戶錢”，月底對賬時被財務經理罵慘了：“你這賬記的，公司平白無故多了100萬負債，老板看了要以為公司要破產了！”

所以記的時候一定要分清：“應收”是別人欠我們，“應付”是我們欠別人，別搞反了！

2. 對賬：和供應商/客戶“掰扯清楚每一分錢”，不然容易“扯皮”

對賬不是“自己對自己的賬”，是要和外部單位核對：“你說我欠你15萬，我賬上怎么只有10萬？差在哪兒了？”這活兒特考驗耐心，因為對方財務可能也忙，或者數據亂七八糟，你得一點點摳。

真實經歷：上個月和供應商B對賬，對方發來的對賬單說我們欠15萬，我查我們的賬只有10萬。一開始對方財務還不耐煩：“我們系統里就是15萬，你們自己查！”我沒急，把從去年到現在的采購訂單、入庫單、發票一張張找出來，發現對方把另一家和我們名字很像的公司的5萬訂單算到我們頭上了。最后對方財務道歉，還請我喝了杯奶茶——所以對賬別怕麻煩，“證據”比嗓門管用。

3. 催款/付款：當“催款員”也當“付款把關人”，兩頭不討好但必須干

催款：客戶欠錢不還，你得去催。別覺得不好意思，這是你的職責。我總結了個小技巧：催款時別直接說“你們什么時候付錢”，可以說“王經理，您看這筆款這個月20號就到付款期了，我們財務月底要結賬，麻煩您盡快安排下，不然我這邊報表不好做，謝謝啦！”（先講理由，再提要求，對方更容易配合）。

付款：付供應商錢時，別看到發票就付，要核對“三單”：采購訂單（買了多少）、入庫單（收到多少）、發票（開了多少），三單一致才能付。有次業務部門拿來一張20萬的發票讓付款，我查了下入庫單，發現貨只到了一半，當場打回去：“貨沒齊，付了錢要是剩下的貨不到怎么辦？”

4. 壞賬處理：別讓“死賬”拖垮公司，該“砍”就得“砍”

有些客戶欠了錢，拖了一年、兩年，甚至聯系不上了，這錢大概率收不回來了，就得做“壞賬處理”。簡單說就是在賬上承認“這筆錢沒了”，避免報表上虛增資產。

舉個例子：客戶C在2021年欠了50萬，到2023年還沒還，電話不接、公司搬了，這種就要計提“壞賬準備”。計提多少？按公司政策來，比如賬齡1-2年提50%，2年以上提100%，那50萬就全提壞賬，報表上“應收賬款”就會減少50萬，老板能看到真實的資產情況。

5. 報表編制：給老板畫“資金往來畫像”，讓他一眼看懂風險

往來會計不光要記賬，還得會“講故事”——用報表告訴老板：“我們現在有多少應收賬款，哪些快到期了，哪些可能收不回來；應付賬款有多少，什么時候要付，會不會影響現金流。”

最常用的是《應收賬款賬齡分析表》，比如“賬齡3個月內的有200萬（安全），3-6個月的100萬（要催），1年以上的50萬（高風險）”。老板一看就知道：“哦，1年以上的50萬得重點盯著，別變成壞賬。”

6. 合同審核：從源頭控制風險，別等錢出問題了才后悔

很多人覺得“合同審核是法務的事”，其實往來會計也得參與。尤其是采購合同、銷售合同里的“付款條件”“賬期”，直接影響你的工作。

比如銷售合同里寫“貨到30天付款”，但業務部門為了簽單，偷偷改成“貨到60天付款”，你就得提醒：“賬期太長了，客戶要是再拖一拖，我們資金壓力會很大，要不要和對方談短點？” 提前把風險堵上，比事后催款輕松10倍。

7. 檔案管理：別小看“一堆紙”，關鍵時刻能救命

往來會計的“寶貝”很多：采購合同、銷售合同、對賬函、催款記錄、付款憑證……這些都要好好存檔。別覺得“放電腦里就行”，紙質檔案也要留，萬一電腦數據丟了呢？

我之前遇到審計查3年前的供應商對賬記錄，幸好我按年份、按供應商分類存檔，很快就找到了。審計老師說：“你們這檔案管理比很多公司都規范。” 所以，檔案不是“廢紙”，是“證據庫”。

8. 配合審計/稅務檢查：當好“數據講解員”，別讓問題“說不清”

每年審計、稅務檢查，往來賬都是重點。審計會問：“為什么這個月應收賬款突然增加50%？”“這筆應付賬款掛了半年沒付，什么原因？” 你得能說清楚：“應收賬款增加是因為季度末集中發貨，還沒到回款期”“應付賬款沒付是因為供應商發票還沒開過來”。

要是說不清，審計可能會懷疑你“虛增收入”“隱瞞負債”，那就麻煩了。所以平時記好每筆賬的“來龍去脈”，關鍵時刻才能不慌。

三、新人最容易踩的3個坑，老會計從不明說（但你必須知道）

別以為把賬記對了就萬事大吉，這些“隱形坑”才最容易讓你背鍋：

坑1：只看數字不看業務，賬對了但邏輯錯了

見過一個新人，客戶退貨，他只做了“紅字發票沖銷收入”，但忘了沖減“應收賬款”——結果賬上還掛著這筆“客戶欠的錢”，半年后才發現，客戶早就跑了，錢要不回來了。

提醒：記賬前多問一句“為什么”——這筆錢為什么收/付？和什么業務有關？別當“機器人”，要當“懂業務的會計”。

坑2：對賬不及時，小問題拖成大麻煩

有些新人覺得“對賬不急，月底一起對”，結果供應商催款催到老板那里，才發現是自己漏記了一筆付款；或者客戶說“我們早就付過錢了”，你一查，錢確實到賬了，但你沒及時核銷，導致賬上還顯示“客戶欠錢”。

教訓：對賬要“日清周結”，尤其是金額大、賬期長的客戶/供應商，別等對方找上門才著急。

坑3：過度依賴系統，忘了“人工復核”

現在都用ERP系統，很多數據自動生成，但系統也會出錯！比如系統把“預付賬款”（我們先付錢給供應商）自動算進了“應付賬款”（我們欠供應商錢），導致應付金額虛高10萬。有個新人直接用了系統數據做報表，差點誤導老板“公司欠了很多錢”。

記住：系統是工具，不是“圣旨”，關鍵數據一定要人工復核一遍。

四、想做好往來會計，這5個能力必須練到位（附具體方法）

別覺得往來會計“沒技術含量”，能把這些能力練到位，你就是財務部門的“香餑餑”：

1. Excel必須玩得溜，這3個函數是“救命稻草”

往來會計天天和數據打交道，Excel玩不轉，加班加到哭。重點練這3個函數：

VLOOKUP：對賬時匹配我方和對方的金額，秒找差異（比如“在客戶對賬單里找我方賬上的這筆10萬，看看金額對不對”）；

數據透視表：做賬齡分析、客戶分類統計，比手動求和快10倍；

IF：設置條件判斷，比如“如果賬齡>1年，標紅提醒”。

練習方法：找公司過去的往來數據，試著用這3個函數做一遍賬齡分析，練3次就熟了。

2. 溝通能力比算賬更重要，畢竟要“催款”和“扯皮”

催款時被客戶懟、對賬時被供應商甩臉色，都是常事。怎么溝通？記住“3不原則”：不卑不亢（別當孫子，也別當大爺）、不說狠話（留有余地）、不甩鍋（自己的問題就認，對方的問題擺證據）。

比如客戶說“沒錢，再等等”，你可以說：“李總，我理解您這邊資金可能緊張，但這筆款確實到付款期了。要不咱們商量下，這個月先付50%，剩下的下個月付？這樣我也好跟領導交代。”（給對方臺階，也明確底線）。

3. 細心！細心！細心！重要的事說三遍

往來賬最忌諱“粗心”：小數點錯一位，可能差幾萬；客戶名稱寫錯一個字，可能把A客戶的錢記到B客戶頭上。

小技巧：記賬后自己復查一遍，重點看“客戶/供應商名稱”“金額”“借貸方向”，不確定的就問老會計，別自己瞎猜。

4. 懂點業務邏輯，別當“賬房先生”

賣衣服的公司和賣設備的公司，應收賬款周期肯定不一樣：衣服可能“款到發貨”，應收賬款少；設備可能“先付30%定金，貨到付50%，質保后付20%”，應收賬款周期長。

懂業務，你才能判斷“這筆應收賬款能不能收回來”“這個賬期合不合理”，而不是只會機械記賬。

5. 抗壓能力：月底年底忙到飛起是常態

月底要對賬、結賬、編報表，年底要催款、清賬、應對審計，忙到晚上10點是常事。我見過同事月底加班到凌晨，咖啡喝到心悸，但第二天還得爬起來干活。

解壓方法：提前列好工作計劃，按優先級排序，別堆到最后；忙完請自己吃頓好的，畢竟身體是革命的本錢。

寫在最后

企業往來會計，聽起來是“小崗位”，但管著“大資金”。把每筆賬記準、把每次對賬搞清楚、把每個風險提前堵住，你就不只是“記賬的”，而是幫公司守好“錢袋子”的“關鍵人”。新人別怕瑣碎，踏實做好每件事，積累經驗，以后不管是轉成本會計、稅務會計，還是升財務主管，往來會計的經歷都是你的“加分項”。

尊重原創文章，轉載請注明出處與鏈接：http://www.abtbt.com.cn/Accounting/480761.html，違者必究！